Calculadora Reforma Tributária 2025 | Novo IVA, Cashback e IS

O Fim do "Manicômio Tributário"

Durante décadas, o Brasil foi conhecido mundialmente por ter um dos sistemas de impostos mais caóticos do planeta. PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS... Uma verdadeira "sopa de letrinhas" que encarecia produtos, gerava processos judiciais e afastava investimentos.

Mas isso mudou. Com a aprovação da Emenda Constitucional 132/2023, entramos na era do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), o modelo usado por 174 países desenvolvidos. O objetivo? Simplificar, dar transparência e acabar com a cumulatividade (imposto sobre imposto).

Sistema Antigo (Vai Morrer)	Sistema Novo (IVA Dual)
PIS (Federal)	CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) - Federal
COFINS (Federal)
IPI (Federal)
ICMS (Estadual)	IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) - Estadual/Municipal
ISS (Municipal)	IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) - Estadual/Municipal

Quem paga a conta?

A alíquota padrão estimada é de 26,5%. Para manter a carga tributária neutra (o governo não arrecadar nem mais, nem menos), houve um reequilíbrio de forças:

Vai ficar mais barato

Setores que hoje pagam impostos em cascata ou são essenciais:

• Cesta Básica Nacional (Alíquota Zero)
• Medicamentos e Dispositivos Médicos
• Indústria e Eletrônicos
• Conta de Luz (Baixa renda via Cashback)
• Transporte Público Coletivo

Vai ficar mais caro

Setores que pagavam pouco ou são nocivos:

• Serviços (Streaming, Academias, Apps)
• Cigarros e Bebidas (Imposto Seletivo)
• Bebidas Açucaradas / Ultraprocessados
• Veículos poluentes, iates e jatinhos
• Heranças (ITCMD Progressivo)

Cashback do Povo

Pela primeira vez, o Brasil terá um sistema de devolução de impostos. Famílias cadastradas no CadÚnico receberão de volta parte da CBS/IBS paga na luz, água e gás. É a justiça tributária na veia: quem ganha menos, paga menos.

Imposto do Pecado

O Imposto Seletivo (IS) é uma sobretaxa para desestimular o consumo de produtos que fazem mal à saúde ou ao planeta. Cigarros, álcool e mineração de ferro pagarão mais caro para compensar os danos sociais.

Cronograma: Quando começa?

A transição será lenta para não quebrar a economia. Confira as datas chave:

2026: O Teste

Início da cobrança com alíquota simbólica de 0,9% (CBS) e 0,1% (IBS) apenas para testar os sistemas.

2027: Adeus Federais

Extinção total do PIS e COFINS. A CBS entra em vigor integralmente. O IPI é zerado (exceto para produtos da Zona Franca).

2029 a 2032: Transição Estadual

Redução gradual do ICMS e ISS, enquanto o IBS sobe proporcionalmente.

2033: Sistema Novo

Vigência integral do novo modelo. O antigo "manicômio tributário" deixa de existir oficialmente.

Tira-Dúvidas da Reforma (FAQ Completo)

#1Quando a Reforma começa a valer de verdade?

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A fase de testes começa em 2026, com uma alíquota simbólica de 0,9% (CBS) e 0,1% (IBS). A virada de chave real acontece em 2027 para os impostos federais e a transição completa termina apenas em 2033.

#2O que é o IVA Dual?

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É a unificação de impostos. 'Dual' porque são dois: a CBS (Federal, substitui PIS/COFINS/IPI) e o IBS (Estadual/Municipal, substitui ICMS/ISS).

#3A Cesta Básica vai aumentar?

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Não. A Reforma cria a 'Cesta Básica Nacional', com alíquota ZERO de impostos. Itens como arroz, feijão, pão e leite ficarão totalmente isentos.

#4Como funciona o Cashback do Povo?

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Famílias de baixa renda cadastradas no CadÚnico receberão de volta parte do imposto pago em contas de luz, água, gás e alimentos. O estorno será feito no cartão ou conta bancária.

#5O que é o 'Imposto do Pecado' (Seletivo)?

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É uma sobretaxa para produtos nocivos à saúde e ao meio ambiente. Cigarros, bebidas alcoólicas, refrigerantes, veículos poluentes e mineração pagarão IVA + Imposto Seletivo.

#6Serviços de streaming (Netflix/Spotify) vão encarecer?

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Provavelmente. Hoje eles pagam ISS (baixo). Com a reforma, pagarão a alíquota cheia do IVA (estimada em 26,5%), o que pode elevar as mensalidades.

#7Herança paga mais imposto agora?

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Sim. O ITCMD (imposto sobre herança) passa a ser obrigatoriamente progressivo. Quanto maior a herança, maior a alíquota, que pode chegar a 8% ou mais dependendo do estado.

#8Tenho que pagar IPVA de lancha e jatinho?

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Sim. Antes, o IPVA era só para veículos terrestres. A reforma incluiu veículos aquáticos e aéreos na cobrança, exceto os de uso comercial (pesca, transporte de passageiros).

#9O Simples Nacional vai acabar?

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Não. O Simples Nacional continua existindo para micro e pequenas empresas. Elas poderão escolher entre continuar no regime atual ou migrar para o sistema de IVA se for vantajoso (para gerar crédito).

#10Remédios ficarão mais caros?

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Não. Medicamentos registrados na Anvisa terão redução de 60% na alíquota padrão. Remédios para doenças graves (como câncer) e absorventes terão alíquota zero.

#11O que é Split Payment?

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É o sistema de cobrança inteligente. Ao passar o cartão na maquininha, o banco separará automaticamente o valor do imposto e enviará direto ao governo, reduzindo a sonegação.

#12Profissionais liberais (médicos, advogados) pagam quanto?

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Profissões regulamentadas terão um desconto de 30% na alíquota cheia do IVA. Se a alíquota for 26,5%, eles pagarão cerca de 18,5%.

#13A Zona Franca de Manaus acaba?

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Não. A Reforma manteve os benefícios fiscais da Zona Franca de Manaus para garantir sua competitividade até 2073.

#14Combustível vai aumentar?

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Combustíveis terão um regime específico com alíquota uniforme em todo o país (ad rem), cobrada uma única vez. A tendência é simplificar, não necessariamente aumentar.

#15Comprar imóvel fica mais caro?

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O setor imobiliário terá um redutor de alíquota (provavelmente 40% ou 60% de desconto) e regras específicas para não travar o mercado de construção civil.